Referință individuală · versiune 16 mai 2024
Articolul 9^2
LEGE nr. 241 din 15 iulie 2005 - pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale
Articolul 9^2
(1)
Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea exercitării unor drepturi orice acțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase având ca efect diminuarea cu cel puțin 1.000.000 euro, în echivalentul monedei naționale, a resurselor bugetului de stat, prin:
a)
utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, documente electronice false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b)
nedivulgarea în mod intenționat de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
c)
prezentarea de declarații corecte, declarații electronice corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
(2)
Tentativa la infracțiunea prevăzută la alin. (1) se pedepsește.
Istoric modificaresursa și data modificării
(la 16-05-2024, Capitolul II a fost completat de Punctul 6. , Articolul I din LEGEA nr. 126 din 10 mai 2024, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 437 din 13 mai 2024 )