Referință individuală · versiune 16 mai 2024
Articolul 9^1
LEGE nr. 241 din 15 iulie 2005 - pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale
Articolul 9^1
(1)
Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea exercitării unor drepturi orice acțiune sau inacțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier având ca efect diminuarea cu cel puțin 10.000.000 euro, în echivalentul monedei naționale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:
a)
utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b)
nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
c)
prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
(2)
Tentativa la infracțiunea prevăzută la alin. (1) se pedepsește.
Istoric modificaresursa și data modificării
(la 25-05-2023, Capitolul II a fost completat de ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 125 din 19 mai 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 440 din 22 mai 2023 )