Referință individuală · versiune 8 mai 2026
Articolul 62^1 — Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 — (Legea nr. 207 din 20 iulie 2015)
Articolul 62^1Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor
În vederea implementării prevederilor Directivei (UE) 2016/2.258 de modificare a Directivei 2011/16/UE în ceea ce privește accesul autorităților fiscale la informații privind combaterea spălării banilor, entitățile raportoare care intră sub incidența legislației pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pun la dispoziția organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informații și documente privitoare la:
a)
mecanismele și procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauție privind clientela;
b)
identificarea clientului și a beneficiarului real;
c)
evaluarea scopului și naturii dorite a relației de afaceri;
d)
monitorizarea relației de afaceri;
e)
evidențele tranzacțiilor.
Istoric modificaresursa și data modificării
(la 21-07-2019, Articolul 62^1 din Sectiunea a 2-a , Capitolul V , Titlul III a fost modificat de Punctul 2, Articolul 55, Capitolul XI din LEGEA nr. 129 din 11 iulie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 589 din 18 iulie 2019 )
Notăactualizări și jurisprudență
Anterior Legii nr. 129 din 11 iulie 2019, articolul 62^1 a fost introdus prin pct. 1 al art. 72 din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 114 din 28 decembrie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1116 din 29 decembrie 2018; prin urmare, considerăm că intenția legiuitorului a fost aceea de a modifica prevederile acestui articol.